2025 yılı itibarıyla işverenlerin en çok araştırdığı konulardan biri 1 işçinin sigorta maliyetidir. Çalışan istihdam ederken sadece net maaş değil, işverene düşen sigorta primleri, vergiler ve diğer yan giderler de maliyetin önemli bir bölümünü oluşturur. Bu nedenle, bir işçinin aylık ve yıllık toplam maliyeti hesaplanırken brüt maaş üzerinden SGK işveren payı, işsizlik sigortası ve diğer vergisel yükümlülükler detaylı şekilde göz önünde bulundurulmalıdır.
1 İşçinin Sigorta Giderleri 2025 Yılında Ne Kadardır?
2025 yılında bir işçinin sigorta maliyetleri, brüt ücretine ve teşvik durumuna göre değişiklik göstermektedir. İşverenin yükümlülüğü yalnızca sigorta primiyle sınırlı kalmayıp SGK işveren payı, işsizlik sigortası, damga vergisi gibi giderleri de kapsar. Bu kapsamda 2025 yılı için asgari ücretli bir işçinin işverene toplam maliyeti ortalama 18.000 TL civarında iken, brüt maaşı daha yüksek olan çalışanlarda bu tutar 30.000 TL’nin üzerine çıkabilmektedir.
Sigorta Primleri Nasıl Hesaplanır?
Sigorta primleri brüt maaş üzerinden oranlara göre hesaplanır ve hem çalışan hem de işveren payı olmak üzere ikiye ayrılır.
SGK İşveren Payı
SGK primi işveren payı %20,5 oranındadır ve bu oran, prime esas kazanç üzerinden hesaplanarak aylık maliyete eklenir.
İşsizlik Sigortası Payı
İşverenin ödemesi gereken işsizlik sigortası payı %2 oranındadır. Bu oran da brüt maaşa eklenerek işverene ek maliyet yaratır.
Damga Vergisi
Brüt ücretin binde 7,59’u oranında alınan damga vergisi, her ay işverenin ödemesi gereken sabit bir giderdir.
2025 Yılı İçin Brüt Maaşa Göre Maliyet Dağılımı
İşverenin 2025 yılında bir işçi için karşılayacağı ortalama maliyet, brüt maaşa göre değişen sabit gider kalemlerinden oluşmaktadır.
Brüt Maaşa Göre İşveren Yükümlülükleri Nelerdir?
| Brüt Ücret (TL) | Net Maaş (TL) | SGK İşveren Payı (TL) | İşsizlik Sigortası (TL) | Damga Vergisi (TL) | Toplam Maliyet (TL) |
|---|---|---|---|---|---|
| 20.002,50 | 17.002 | 4.100 | 400 | 151 | 24.653 |
| 25.000 | 21.180 | 5.125 | 500 | 190 | 30.815 |
| 30.000 | 25.416 | 6.150 | 600 | 228 | 36.978 |
Teşvikler İşveren Maliyetini Nasıl Etkiler?
Devletin sunduğu sigorta prim teşvikleri, işverenin maliyet yükünü düşürebilir.
5 Puanlık SGK İndirimi
SGK işveren payı %20,5 yerine %15,5 olarak uygulanabilir. Bu indirim, özellikle büyük işçi sayısına sahip işletmelerde ciddi bir maliyet avantajı yaratır.
Genç ve Kadın İstihdamı Teşviki
18-29 yaş arası gençler ve kadınlar için uygulanan teşviklerle işverenin prim yükü belli bir süre boyunca devlet tarafından karşılanabilir.
1 İşçinin Aylık Maliyeti Hangi Unsurlardan Oluşur?
Bir işçinin maliyet hesabı yapılırken yalnızca sigorta primleri değil, birçok gider kalemi bir arada düşünülmelidir.
Brüt Ücret
Brüt maaş, tüm diğer hesaplamaların temelini oluşturur ve diğer tüm oranlar bu ücret üzerinden hesaplanır.
SGK ve İşsizlik Primleri
Bu kalemler hem işçi hem de işveren açısından zorunlu olup, toplam maliyetin büyük kısmını oluşturur.
Diğer Giderler
Damga vergisi, varsa BES (Bireysel Emeklilik Sistemi) kesintileri, yemek ve yol gibi yan haklar da maliyete dahil edilmelidir.
İşverenler İçin Önemli Hatırlatmalar
İşverenler işçi maliyetini hesaplarken dikkat edilmesi gereken bazı temel noktalar bulunmaktadır.
Prim ve Vergi Takipleri
Primlerin zamanında ödenmemesi durumunda faiz ve cezalar söz konusu olabilir. Bu nedenle düzenli SGK takibi önemlidir.
Teşvik Süreleri
Teşviklerin belirli sürelerle sınırlı olduğu unutulmamalı, süresi dolan teşvikler sonrası maliyet artışı göz önünde bulundurulmalıdır.
Sıkça Sorulan Sorular
1 işçinin sigorta maliyeti hakkında en çok merak edilen sorular aşağıda detaylıca açıklanmıştır.
1 işçinin sigorta maliyeti tam olarak ne kadardır?
2025 yılı itibarıyla asgari ücretli bir işçi için işverene düşen toplam sigorta maliyeti yaklaşık 6.000 TL civarındadır. Brüt maaş arttıkça bu maliyet de oranlara bağlı olarak yükselir.
Teşvik uygulanmazsa maliyet ne kadar artar?
SGK teşvikleri kullanılmadığında işverenin ödeyeceği prim oranı artar ve toplam maliyet 1.000 TL ila 2.000 TL arasında fazlalaşabilir. Bu nedenle teşviklerin takip edilmesi maliyet açısından önemlidir.
SGK işveren payı hangi oranla hesaplanır?
SGK işveren payı 2025 yılı için %20,5 olarak belirlenmiştir. Ancak teşvik uygulandığında bu oran %15,5’a düşebilir.
İşçinin net maaşı mı brüt maaşı mı esas alınır?
Sigorta ve vergi hesaplamalarında brüt maaş esas alınır. Tüm prim ve vergi giderleri brüt ücret üzerinden hesaplanır.
1 işçi için sadece sigorta primi mi ödenir?
Hayır, sigorta primi dışında işsizlik sigortası, damga vergisi ve bazı durumlarda gelir vergisi stopajı gibi kalemler de ödenir.
İşveren maliyet hesabında yol ve yemek dahil midir?
Yol ve yemek gibi sosyal yardımlar işveren maliyetine eklenir, ancak bunlar sigorta primine tabi değildir. Yine de toplam gider hesabında dikkate alınmalıdır.
Yıllık toplam maliyet nasıl hesaplanır?
Aylık maliyetler 12 ay ile çarpılarak yıllık toplam maliyet bulunur. Ancak prim teşvikleri, kıdem tazminatı gibi yıllık yükümlülükler de hesaba katılmalıdır.
İşçi maliyeti hangi sektörlerde daha fazladır?
Ağır ve tehlikeli işlerde çalışanlar için daha yüksek prim oranları uygulanabildiği için bu sektörlerde işçi maliyeti daha yüksektir.
