2025 yılına girerken asgari ücretle çalışan bireylerin hem işveren hem de çalışan açısından oluşturduğu sigorta maliyetleri oldukça dikkat çekmektedir. Asgari ücretin artışıyla birlikte Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) yapılan ödemeler, işsizlik sigortası primleri ve vergi yükleri de değişmiş durumdadır. Bu yazıda, 2025 yılında bir asgari ücretli çalışanın işverene olan toplam maliyetini, bu maliyetin kalemlerini ve işçi ile işveren açısından yükleri detaylı şekilde inceleyeceğiz.
2025 Yılında Asgari Ücret Nedir?
2025 yılı itibariyle brüt asgari ücret rakamı, ekonomik göstergeler ve hükümet politikaları doğrultusunda artırılarak hem çalışan hem de işverenin sorumluluklarını yeniden şekillendirmiştir.
2025 yılı itibarıyla brüt asgari ücret 20.002 TL olarak belirlenmiştir ve bu tutar üzerinden hesaplanan prim ve vergiler, işverenin çalışan başına katlandığı toplam maliyeti doğrudan etkilemektedir. Brüt ücret üzerinden SGK işçi payı, işsizlik sigortası işçi payı ve gelir vergisi gibi kesintiler yapıldıktan sonra net asgari ücret hesaplanmakta; aynı zamanda işverenin de SGK işveren payı ve işsizlik sigortası işveren payı gibi ek yükümlülükleri bulunmaktadır.
Asgari Ücret Üzerinden Hesaplanan Sigorta Kalemleri Nelerdir?
Asgari ücret üzerinden hesaplanan sigorta kalemleri çalışan ve işverenin devlete ödediği temel sigorta primlerini oluşturur.
SGK İşçi ve İşveren Payları
Sosyal Güvenlik primleri hem işçiden hem de işverenden kesilmektedir. İşçinin brüt maaşından %14 oranında SGK primi kesilirken, işveren bu oranı %20,5 oranında öder ve bu prim emeklilik, hastalık ve genel sağlık sigortası gibi hakları içerir.
İşsizlik Sigortası Kesintileri
İşsizlik sigortası kapsamında işçiden %1 oranında, işverenden ise %2 oranında kesinti yapılmaktadır. Bu prim, işçinin ileride işsiz kalması durumunda belirli süreyle maddi destek almasını sağlar.
2025 Yılı İçin Asgari Ücretli Bir Çalışanın İşverene Toplam Maliyeti Ne Kadardır?
2025 yılında bir asgari ücretli çalışanın işverene olan toplam maliyeti, brüt ücret ve sigorta primlerinin birleşmesiyle oluşmaktadır.
Asgari Ücretli İçin Güncel Maliyet Kalemleri
Aşağıda 2025 yılı için güncel bir asgari ücretlinin işverene maliyet kalemleri verilmiştir:
| Kalem | Tutar (TL) |
|---|---|
| Brüt Ücret | 20.002 |
| SGK İşveren Payı (%20,5) | 4.100,41 |
| İşsizlik Sigortası İşveren Payı (%2) | 400,04 |
| Toplam Maliyet | 24.502,45 |
Bu tablo, bir asgari ücretli çalışanın işverene aylık toplam maliyetinin 24.502,45 TL olduğunu göstermektedir. Net maaş ise kesintiler sonrası yaklaşık 17.002 TL civarındadır.
Sigorta Maliyetleri İşvereni Nasıl Etkiler?
Sigorta maliyetleri, işverenin her bir çalışan için devlet kurumlarına düzenli olarak ödeme yapmasını gerektirir. Yüksek sigorta maliyetleri, özellikle küçük ve orta ölçekli işletmelerde istihdamı doğrudan etkileyebilir çünkü maliyetlerin artması daha az çalışanla çalışma eğilimini artırabilir. Ayrıca primlerin zamanında ödenmemesi durumunda cezai yaptırımlar söz konusu olur, bu da firmalar için ek yük anlamına gelir.
Sigorta Prim Teşviklerinden Yararlanmak Mümkün mü?
Devlet, özellikle küçük işletmeleri desteklemek amacıyla bazı teşvik programları sunmaktadır. Bazı durumlarda, 5 puanlık SGK işveren primi indirimi gibi teşviklerden yararlanarak işveren maliyeti azaltılabilmektedir. Ancak bu teşviklerden faydalanmak için yasal yükümlülüklerin eksiksiz yerine getirilmesi ve primlerin zamanında ödenmesi şarttır. Ayrıca bazı bölgesel teşvikler ve genç istihdam teşvikleri de söz konusu olabilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Asgari ücretli sigorta maliyetleriyle ilgili sıkça sorulan sorular şu şekildedir.
Asgari ücretle çalışan bir kişi için sigorta primi ne kadardır?
2025 yılında bir asgari ücretli çalışan için SGK işçi primi %14, işsizlik sigortası primi %1 olmak üzere toplamda %15 oranında kesinti yapılır, bu da yaklaşık 3.000 TL civarındadır.
İşverenin bir asgari ücretli için sigorta maliyeti ne kadar?
İşveren, brüt asgari ücret üzerinden %20,5 SGK primi ve %2 işsizlik sigortası olmak üzere toplam %22,5 oranında ödeme yapar. Bu oran 4.500 TL’ye yakın bir maliyete tekabül eder.
Devletin sunduğu sigorta teşviklerinden nasıl yararlanılır?
Devletin sunduğu sigorta teşviklerinden yararlanmak için işverenin primlerini düzenli ödemesi, borcunun olmaması ve çalışanını zamanında SGK’ya bildirmesi gerekir. Teşvikten yararlanma durumu e-Devlet ve SGK sistemi üzerinden kontrol edilebilir.
Asgari ücretli sigortasız çalıştırılırsa ne olur?
Sigortasız işçi çalıştırmak yasalara aykırıdır ve ağır para cezaları ile sonuçlanır. Ayrıca işçi tarafından yapılan şikâyet üzerine işveren hem idari para cezası öder hem de geçmişe dönük prim borcu ve gecikme cezalarıyla karşılaşır.
İşveren sigorta maliyetini çalışandan kesebilir mi?
Hayır, sigorta maliyeti tamamen işverene ait olup, bu tutarın çalışanın maaşından kesilmesi yasal değildir. Böyle bir uygulama tespit edilirse işverene yaptırım uygulanır.
Asgari ücretle çalışan bir kişi hangi sosyal haklardan yararlanır?
SGK’ya kayıtlı bir çalışan sağlık hizmetlerinden yararlanabilir, emeklilik hakkı kazanır ve işsizlik durumunda belirli şartlar sağlanıyorsa işsizlik maaşı alabilir.
Sigorta primi ödemeleri ne zaman yapılır?
Sigorta primleri takip eden ayın sonuna kadar SGK’ya ödenmelidir. Ödeme süresi geçirilirse faiz ve ceza uygulanır.
Teşviklerden kimler yararlanamaz?
Prim borcu olan, geçmiş dönem sigorta bildirimi eksik yapılan ya da usulsüzlük tespiti bulunan işverenler sigorta teşviklerinden yararlanamaz.
