SGK maliyeti, çalışanların işverene olan toplam yükünün hesaplanmasında en kritik kalemlerden biridir. Özellikle işverenler açısından bütçeleme ve iş gücü planlamasında büyük rol oynayan bu maliyet, yalnızca brüt maaştan ibaret değildir. Sigorta primleri, işsizlik sigortası, gelir vergisi ve damga vergisi gibi birçok kalemin birleşimiyle hesaplanır. Bu yazıda, 2025 yılı itibarıyla güncel oranlar ve kalemlerle birlikte SGK maliyeti nasıl hesaplanır sorusunun detaylarını açıklıyoruz. SGK maliyetini hesaplarken dikkat edilmesi gereken temel noktaları öğrenerek, işverenlerin nelere dikkat etmesi gerektiği konusunda net bir bakış açısı kazanabilirsiniz.
SGK Maliyeti Nedir?
SGK maliyeti, bir çalışanın işverene olan toplam maliyetini ifade eder ve yalnızca maaşla sınırlı değildir. İçeriğinde sosyal güvenlik primleri, işsizlik sigortası ve vergiler yer alır.
SGK Maliyeti Hesaplanırken Nelere Dikkat Edilmelidir?
SGK maliyetini doğru hesaplamak için brüt maaş, prim oranları ve devlet teşvikleri gibi unsurların doğru şekilde bilinmesi gerekir. Bu sayede eksiksiz ve etkili bir maliyet analizi yapılabilir.
Brüt Ücret Üzerinden Hesaplama
SGK maliyetinin temelini çalışanın brüt maaşı oluşturur. Tüm kesintiler ve eklemeler bu tutar üzerinden hesaplanır.
İşveren Prim Oranları
İşverenin ödediği SGK primi genellikle %20,5 oranındadır. Bunun üzerine %2 işsizlik sigortası primi de eklenir.
Çalışan Katkı Payları
Çalışan brüt maaşından %14 SGK primi ve %1 işsizlik primi kesilir. Bu kesintiler net maaşın belirlenmesinde kullanılır.
Vergi Kalemleri
Brüt maaş üzerinden ayrıca gelir vergisi ve damga vergisi de kesilir. Bu kalemler toplam SGK maliyetini etkileyen önemli unsurlardır.
2025 Yılına Göre SGK Maliyeti Hesaplama Örneği
2025 yılı için güncellenen veriler ışığında SGK maliyeti hesaplamasında kullanılacak oranlar sabitlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, brüt maaşa göre ortalama SGK maliyeti gösterilmiştir.
| Brüt Maaş (TL) | İşveren SGK Payı (TL) | Çalışan Kesintileri (TL) | Toplam SGK Maliyeti (TL) |
|---|---|---|---|
| 17.002 | 3.570,41 | 2.890,34 | 20.572,41 |
| 25.000 | 5.250,00 | 4.250,00 | 30.250,00 |
| 35.000 | 7.350,00 | 5.950,00 | 42.350,00 |
Devlet Teşviklerinin SGK Maliyetlerine Etkisi
Bazı sektörlerde ve belirli çalışan gruplarında SGK teşvikleri uygulanabilmektedir. Bu teşvikler SGK maliyetinin düşürülmesine yardımcı olur ve özellikle yeni istihdamlarda büyük avantaj sağlar.
6111 Sayılı Teşvik
Uzun vadeli istihdamı teşvik etmek amacıyla işveren primlerinin bir kısmı devlet tarafından karşılanır. Bu durum SGK maliyetini ciddi oranda azaltır.
5 Puanlık İndirim
Prim ödeme yükümlülüklerini düzenli yerine getiren işverenlere uygulanan bu indirim, her çalışanın işveren maliyetinde %5 oranında azalma sağlar.
SGK Maliyeti Düşürülür mü?
Evet, bazı stratejilerle SGK maliyeti azaltılabilir. Bunlar arasında teşviklerin etkin kullanımı, brüt maaş yapılandırması ve bordro danışmanlığı gibi yollar yer alır.
Bordro Desteği Almak
Uzman bordro hizmeti sağlayıcılarıyla çalışmak, hem yasal uyumluluğu artırır hem de gereksiz maliyetleri önleyerek SGK maliyetinin kontrol altında tutulmasını sağlar.
Sözleşme ve Maaş Stratejileri
Net maaş yerine brüt maaş üzerinden planlama yaparak daha esnek ödeme politikaları geliştirilebilir. Bu da maliyetlerin tahmin edilmesini kolaylaştırır.
SGK Maliyeti Neden Önemlidir?
SGK maliyeti, yalnızca bordro yükü değil; şirketin finansal planlaması, karlılık oranı ve vergi uyumu açısından da kritik rol oynar. Özellikle büyüyen işletmeler için bu maliyetin kontrolü, sürdürülebilirlik açısından büyük önem taşır.
Nakit Akışını Etkiler
Aylık sabit gider olarak hesaplanan SGK maliyeti, şirketin toplam nakit akışını doğrudan etkiler. Bu nedenle önceden hesaplanması ve bütçeye entegre edilmesi gerekir.
İstihdam Planlamasını Belirler
SGK maliyeti, işe alım kararlarını doğrudan etkiler. Her yeni çalışanın toplam maliyetinin bilinmesi, doğru kadro planlamasını mümkün kılar.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda SGK Maliyeti Nasıl Hesaplanır? ile ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır:
SGK maliyeti sadece maaştan mı oluşur?
Hayır, SGK maliyeti sadece maaştan ibaret değildir. Brüt maaş üzerinden hesaplanan SGK primleri, işsizlik sigortası, gelir vergisi ve damga vergisi de dahil edilerek toplam maliyet ortaya çıkar.
İşveren SGK prim oranı ne kadardır?
2025 yılı itibarıyla işverenin SGK prim oranı yaklaşık %20,5 seviyesindedir. Buna %2 işsizlik sigortası primi de eklenerek toplam yük hesaplanır.
Çalışan maaşının SGK maliyeti ne kadardır?
Çalışanın brüt maaşı ve SGK primleri doğrultusunda ortalama %30-35 oranında bir SGK maliyeti ortaya çıkar. Bu oran teşviklere göre değişebilir.
SGK maliyeti nasıl düşürülür?
SGK maliyeti, teşviklerden yararlanmak, bordro optimizasyonu sağlamak ve maaş planlamasını doğru yapmakla azaltılabilir. Ayrıca uzman danışmanlık da faydalı olabilir.
Teşvikler SGK maliyetini etkiler mi?
Evet, teşvikler SGK maliyetini önemli ölçüde düşürebilir. Özellikle 6111 teşviki ve 5 puanlık prim indirimi gibi uygulamalar, işveren yükünü azaltır.
Brüt maaşla net maaş arasındaki fark SGK maliyetini etkiler mi?
Evet, brüt maaş temel alınarak SGK maliyeti hesaplandığı için brüt ve net arasındaki fark maliyeti doğrudan etkiler. Net maaşı artırmak maliyeti de artırır.
SGK maliyeti nasıl raporlanır?
SGK maliyeti, bordro sistemlerinde aylık olarak raporlanabilir. Brüt ücret, prim oranları ve vergi kalemleriyle birlikte raporlar oluşturulabilir.
SGK maliyeti değişken midir?
Evet, brüt maaşta yapılacak değişiklikler, teşviklerin uygulanıp uygulanmaması gibi faktörler SGK maliyetinin dönemsel olarak değişmesine neden olur.
