Asgari ücretle çalışan bireylerin işverene olan toplam maliyeti sadece net maaşla sınırlı kalmaz; sigorta primleri, vergiler ve diğer yasal yükümlülüklerle birlikte bu maliyet ciddi şekilde artmaktadır. 2025 yılı itibarıyla Türkiye’de asgari ücretli bir çalışanın işverene olan toplam maliyeti, hem devletin belirlediği brüt asgari ücret tutarına hem de prim oranlarına göre şekillenmektedir. Bu yazıda 2025 yılında geçerli olacak asgari ücret üzerinden hesaplanan sigorta maliyetlerini detaylıca ele alacağız ve işverenin karşılaştığı giderleri şeffaf bir şekilde analiz edeceğiz.
Asgari Ücretli Çalışan İçin Sigorta Maliyeti Ne Kadar?
2025 yılı itibarıyla bir asgari ücretlinin işverene olan toplam maliyeti, brüt maaş üzerinden hesaplanan SGK primleri, işsizlik sigortası primi ve vergilerle birlikte şekillenmektedir. İşverenin ödemekle yükümlü olduğu sigorta primleri oranı yaklaşık %22,5 civarındayken, çalışan payı ise %15’e yakındır. Aşağıda, bu oranlar doğrultusunda 2025 yılı brüt asgari ücret üzerinden hesaplanan kalemleri bulabilirsiniz.
2025 Yılı Brüt Asgari Ücrete Göre Gider Kalemleri
Asgari ücretli bir çalışan için işverenin ödediği ve çalışandan kesilen sigorta kalemlerinin detayları şu şekildedir:
| Kalem | Oran (%) | Tutar (₺) | Açıklama |
|---|---|---|---|
| Brüt Asgari Ücret | – | 20.002,50 | 2025 yılı ilk 6 ay için öngörülen brüt |
| SGK İşveren Payı | 20,5 | 4.100,51 | İşveren tarafından ödenen prim |
| SGK İşçi Payı | 14 | 2.800,35 | Çalışandan kesilen prim |
| İşsizlik Sigortası (İşveren) | 2 | 400,05 | İşverenin ödediği işsizlik primi |
| İşsizlik Sigortası (İşçi) | 1 | 200,03 | Çalışandan kesilen işsizlik primi |
| Gelir Vergisi ve Damga Vergisi | ~1,5 | 300,04 | Vergi dilimine göre değişiklik gösterebilir |
| Toplam Maliyet | – | 24.803,10 | İşverenin aylık toplam maliyeti |
Sigorta Prim Oranları Nasıl Hesaplanır?
Sigorta primleri hem işveren hem de işçi açısından belirli oranlara göre hesaplanır ve SGK tarafından belirlenmiş standartlara göre düzenli olarak tahsil edilir.
İşveren Payı Ne Kadar?
İşverenin ödediği primlerin toplamı genellikle %22,5 seviyesindedir ancak bu oran, devlet teşvikleriyle %15’e kadar düşebilmektedir.
İşçi Payı Ne Kadar?
Çalışanın maaşından kesilen toplam sigorta primi %15 civarındadır ve bu kesinti net maaşı doğrudan etkiler.
Teşvikler Sigorta Maliyetini Etkiler mi?
Evet, devlet tarafından uygulanan istihdam teşvikleri, işverenin ödeyeceği sigorta primlerinde indirim sağlar ve toplam maliyeti azaltabilir.
5 Puanlık SGK Teşviki
Devlet tarafından uzun süredir uygulanan 5 puanlık SGK prim indirimi ile işverenin yükü hafiflemektedir. Bu indirimle birlikte prim oranı %22,5 yerine %17,5 olarak uygulanabilir.
Bölgesel Teşvikler
Bazı illerde işverenler için uygulanan ilave teşvikler sayesinde hem SGK primi hem de vergi yükü azalabilir.
Ek Ödemeler Maliyeti Nasıl Etkiler?
Asgari ücret dışında yapılan yol, yemek, prim ve fazla mesai ödemeleri de işverenin sigorta maliyetini artıran önemli kalemler arasında yer alır.
Fazla Mesai
Fazla mesai ücretleri brüt maaşa dahil edilerek sigorta prim matrahına yansıtılır, bu da işverenin toplam prim yükünü artırır.
Yemek ve Yol Ücretleri
Nakdi olarak ödenen yemek ve yol ücretleri de SGK primine dahil edilirken, kartla ödenen tutarlar belirli bir sınır dahilinde prim matrahı dışında tutulabilir.
Asgari Ücretli İçin Sigorta Maliyeti Neye Göre Değişir?
Sigorta maliyetini etkileyen temel faktörler brüt maaş, teşvik uygulamaları, çalışan sayısı ve işyerinin bulunduğu il gibi değişkenlerdir. Özellikle devlet teşviklerinden faydalanamayan işyerlerinde sigorta maliyetleri daha yüksek olabilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Asgari ücretli çalışanın sigorta maliyeti hakkında merak edilen birçok soru bulunmaktadır. Bu bölümde, sıkça yöneltilen sorulara detaylı ve sade yanıtlar verilmektedir.
Asgari ücretli bir çalışanın işverene toplam maliyeti ne kadar?
2025 yılı itibarıyla brüt asgari ücret üzerinden hesaplandığında, bir işverenin asgari ücretli bir çalışan için aylık toplam maliyeti yaklaşık 24.800 TL civarındadır.
Çalışan maaşından ne kadar SGK primi kesilir?
Çalışandan kesilen SGK primi oranı %14’tür. Ayrıca %1 oranında işsizlik sigortası primi kesilir. Toplamda brüt maaşın %15’i çalışan maaşından kesilir.
İşverenin ödediği SGK prim oranı nedir?
İşverenin SGK’ya ödediği prim oranı normal şartlarda %22,5’tir. Ancak 5 puanlık prim teşviki uygulanırsa bu oran %17,5’e düşebilir.
Teşviklerden her işveren faydalanabilir mi?
Teşvikler, işverenin SGK’ya prim borcu olmaması ve kayıt dışı çalıştırma yapmaması gibi bazı şartlara bağlıdır. Şartları sağlayan her işveren teşviklerden yararlanabilir.
Yemek ve yol ücretleri sigorta primine dahil edilir mi?
Nakdi olarak ödenen yemek ve yol ücretleri sigorta prim matrahına dahil edilir. Ancak kartla ödenen yardımlar belirli limitler dahilinde istisna tutulabilir.
Asgari ücret artışı sigorta maliyetini nasıl etkiler?
Asgari ücretin artmasıyla birlikte brüt maaş yükseldiği için hem işverenin hem de çalışanın ödeyeceği SGK prim tutarı artar.
Fazla mesai ödemesi sigorta primine dahil mi?
Evet, fazla mesai ile elde edilen gelir brüt maaşa eklenir ve SGK prim matrahına dahil edilerek sigorta primi hesaplanır.
İşveren sigorta maliyetini düşürmek için ne yapabilir?
Devlet teşviklerinden faydalanmak, bordro kalemlerini doğru yapılandırmak ve primleri zamanında ödemek işverenin maliyetini düşürebilir.
